60億！遼寧大連破獲特大虛開發(fā)票案
近日，由遼寧省大連市國稅局第一稽查局、大連市中山區(qū)國稅局協(xié)同大連市公安局中山分局共同查辦的特大虛開案件落下帷幕。經(jīng)過查實，犯罪嫌疑人王某所控制的8戶虛開企業(yè)在2014至2016年間共對外開具增值稅發(fā)票46,307份，涉及金額53.80億元，稅額7.02億元，價稅合計60.82億元。通過分析發(fā)現(xiàn)，大連本地受票企業(yè)共80家，涉及稅額3,000余萬元；外地企業(yè)共332家，涉及稅額約6.72億元。
2017年5月，大連市國稅局第一稽查局接到山西省呂梁市國稅稽查局陸續(xù)發(fā)來的四份協(xié)查函。據(jù)查，2016年7月，山西省國稅稽查局立案查處了呂梁市興縣18戶企業(yè)系列虛開增值稅專用發(fā)票案。其中，四家公司作為下游受票方于2015年取得劉某控制的大連A經(jīng)貿(mào)有限公司、大連B土產(chǎn)有限公司、大連C國際貿(mào)易有限公司、大連D貿(mào)易有限公司開具的增值稅發(fā)票共計1020份。第一稽查局的檢查人員通過對變更稅務登記信息進行比對分析，發(fā)現(xiàn)協(xié)查函中出現(xiàn)的四家公司曾經(jīng)的法定代表人、投資人、財務負責人之間存在重合。經(jīng)過進一步信息檢索后發(fā)現(xiàn)，關(guān)鍵人物王某所涉及的公司共有13家，其中存在頻繁經(jīng)濟業(yè)務的有8家，除1家處于開業(yè)狀態(tài)外，其余7家均于2016年6月28日同一天轉(zhuǎn)為非正常狀態(tài)。根據(jù)法定程序，檢查人員打開了涉案公司的12個對公賬戶和58個相關(guān)人員個人銀行賬戶，最終從6萬余條交易流水中發(fā)現(xiàn)大宗交易未收款也未付款，查實下游存在資金回流的單位有76個，金額超過4.8億元，并整理出收票單位名稱、開票金額、資金回流賬戶、資金回流金額等確鑿數(shù)據(jù)。
2017年7月5日，經(jīng)大連市國稅局稽查局批準，第一稽查局、中山區(qū)國稅局、中山區(qū)經(jīng)偵大隊聯(lián)合成立“5·09”專案小組，繼而展開了細致深入的調(diào)查取證工作。一方面，為了核實購進環(huán)節(jié)貨物交易的真實性，專案小組前往黑龍江某地對61億元的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票進行核實，找到收購發(fā)票金額過億元的農(nóng)民7人，從詢問中得知他們與涉案公司不存在農(nóng)產(chǎn)品收購業(yè)務。另一方面，對下游受票企業(yè)進行外調(diào)協(xié)查，調(diào)查了大連當?shù)匾廊淮胬m(xù)的企業(yè)7戶，核查發(fā)票481份，金額4216萬余元，稅額553萬余元；協(xié)查了外地企業(yè)16戶，行至6個省12個市5個縣，核查涉案發(fā)票3090份，金額3.65億元，稅額4,772萬余元。最終將從“購”到“銷”的整個證據(jù)鏈條摸排到位，證實了該團伙虛構(gòu)農(nóng)產(chǎn)品購銷業(yè)務，虛開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，進而對外虛開增值稅發(fā)票的罪行。
經(jīng)過數(shù)月的分析、調(diào)查以及取證工作，在網(wǎng)上追逃、邊防管控、電話追蹤、軌跡研判等多種手段的綜合運用下，公安機關(guān)歷時38天最終在內(nèi)蒙古邊境將犯罪嫌疑人王某緝拿歸案。2017年9月29日王某被大連市中山區(qū)人民檢察院批準逮捕。目前，本案已移至訴訟階段。
2017年12月，大連市國稅局第一稽查局就所檢查的6戶企業(yè)向市局稽查局提請重案審理，最終認定虛開發(fā)票份數(shù)42881份，金額50.61億元，稅額6.6億元，已向全國20個省發(fā)出已確認虛開通知單566份。截至日前，定性為虛開的179戶，共移送公安機關(guān)105戶，補征增值稅5060余萬元，補征企業(yè)所得稅約120萬元，處理罰款4748余萬元。（陳奕竹劉勝利 記者殷潔）
