虛開增值稅發(fā)票12億 主犯被判無(wú)期徒刑
注冊(cè)三家公司，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下，為51家單位虛開12億余元增值稅發(fā)票，稅額1.7億余元。法院對(duì)這起波及10省市，涉案金額巨大的虛開增值稅發(fā)票案進(jìn)行了宣判，主犯胥某被判無(wú)期徒刑。
虛開增值稅發(fā)票12億元
胥某1975年出生，2012年5月至8月間，化名徐磊的胥某在遼寧大連注冊(cè)了大連鴻浩源煤炭銷售有限公司（下稱大連鴻浩源）、大連和興源貿(mào)易有限公司（下稱大連和興源）、大連凱源富貿(mào)易有限公司（下稱大連凱源富）三家公司，為逃避法律處罰，胥某并未直接擔(dān)任三家公司的法定代表人，而由劉某等三人擔(dān)任三家公司的法定代表人、股東。
2012年5月至2013年5月間，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下，大連鴻浩源等三家公司為北京某某商貿(mào)有限公司等51家單位虛開增值稅專用發(fā)票1425份，貨物名稱為煤炭、銅、鐵類產(chǎn)品，價(jià)稅合計(jì)人民幣12億余元，稅額1.7億余元。
具體操作辦法為，胥某將購(gòu)貨單位名稱、購(gòu)貨品名、數(shù)量、金額等開票信息通過(guò)傳真的方式發(fā)送給另案處理的李某，由其聯(lián)系某會(huì)計(jì)事務(wù)所的會(huì)計(jì)尹某，按照胥某提供的開票信息開具增值稅專用發(fā)票，后由李某將銷項(xiàng)發(fā)票通過(guò)快遞方式郵寄給相關(guān)人員。
一份協(xié)查函引出大案
這起驚天大案是如何被破獲的？時(shí)間拉回到2013年3月5日，大連市國(guó)稅局收到貴州省遵義市和畢節(jié)市國(guó)稅局稽查局發(fā)出的一份協(xié)查函，其內(nèi)容涉及大連鴻浩源與一家石化企業(yè)的油品購(gòu)銷業(yè)務(wù)。
檢查人員經(jīng)過(guò)調(diào)查，得知大連鴻浩源成立于2012年5月，主營(yíng)煤炭、礦產(chǎn)品和化工產(chǎn)品批發(fā)銷售業(yè)務(wù)，其經(jīng)營(yíng)范圍并不包含油品銷售。為何購(gòu)進(jìn)石油卻賣出煤炭？大連鴻浩源的會(huì)計(jì)尹某接受調(diào)查時(shí)表示，自己是兼職會(huì)計(jì)，只負(fù)責(zé)記賬、開發(fā)票和發(fā)票認(rèn)證，不參與經(jīng)營(yíng)管理。尹某還提供了一份報(bào)案證明：鴻浩源公司業(yè)務(wù)員李某于2012年10月在出差期間，汽車玻璃被砸，經(jīng)營(yíng)期賬簿全部丟失。
檢查人員隨后經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，大連鴻浩源增值稅抵扣明細(xì)和銷貨發(fā)票的數(shù)據(jù)顯示，該公司進(jìn)貨發(fā)票大多來(lái)自石化企業(yè)，而銷售方均為煤炭企業(yè)，銷售發(fā)票存根聯(lián)的貨物名稱也為煤炭。種種跡象表明，大連鴻浩源可能變更品名，對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票。
鑒于案情重大，公安機(jī)關(guān)提前介入。辦案人員調(diào)查發(fā)現(xiàn)，大連和興源、大連凱源富兩家公司也和大連鴻浩源存在千絲萬(wàn)縷的關(guān)系，兩家公司和大連鴻浩源一樣，也是成立于2012年，這2家公司都從油品經(jīng)銷單位接收發(fā)票，開給從事煤炭貿(mào)易和金屬加工的企業(yè)。
主犯被判無(wú)期徒刑
經(jīng)過(guò)調(diào)查，辦案人員得知，這3家公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者為同一伙人。
2014年7月，公安機(jī)關(guān)將化名“張軍”的李某抓獲。據(jù)李某供述，2012年6月，化名“徐磊”的胥某雇他經(jīng)營(yíng)大連鴻浩源等3家公司，所謂“經(jīng)營(yíng)”，實(shí)際就是賣發(fā)票。銷貨發(fā)票是胥某讓他開具的，記賬后胥某馬上把原始單據(jù)拿走，以免落下把柄。
2015年5月，胥某在天津被公安機(jī)關(guān)抓獲。
2016年6月30日，大連市人民檢察院以犯虛開增值稅專用發(fā)票罪對(duì)胥某提起公訴。
法院審理認(rèn)為，胥某在沒有貨物購(gòu)銷的情況下，利用大連鴻浩源等三家公司，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為侵犯了國(guó)家增值稅專用發(fā)票的管理制度，已構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪，胥某系主犯，且系累犯，予以從重處罰。
2017年7月6日，大連市中級(jí)人民法院判決胥某犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。
